多家貨運代理公司虛開發(fā)票被查
時間：2022-09-27作者：
近日，因涉嫌虛開發(fā)票，高圣（天津）國際貨運代理有限公司、天津忠利國際貨運代理有限公司、天津里昂國際貨運代理有限公司、天津金廷國際貨運代理有限公司、天津道達爾國際貨運代理有限公司等貨運代理公司被國家稅務總局天津市稅務局第一稽查局處罰。國家稅務總局天津市稅務局第一稽查局 稅務處理決定書高圣（天津）國際貨運代理有限公司：（納稅人識別號：91120105MA06WEMQ89）
我局（所）于2022年6月27日至2022年8月26日對你（單位）（地址:天津市河北區(qū)建昌道街道鐵工東里增57-2號）2019年12月2日至2022年5月31日納稅情況進行了檢查，違法事實及處理決定如下： 經(jīng)查，你單位無生產(chǎn)經(jīng)營地點，虛假注冊，無社保信息，與上下游企業(yè)資金往來無沉淀，沒有來自上游企業(yè)的進項稅額,公司實控人利用該公司對外虛開發(fā)票，無實際業(yè)務。經(jīng)核實，你單位不符合正常企業(yè)構成要件，參照《最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》（法釋[2002]21號）第六十八條：“以下事實法庭可以直接認定：（一）眾所周知的事實；（二）自然規(guī)律及定理；（三）按照法律規(guī)定推定的事實；（四）已經(jīng)依法證明的事實；（五）根據(jù)日常生活經(jīng)驗法則推定的事實?！敝?guī)定，你單位沒有真實經(jīng)營行為，認定為假企業(yè)。 你單位在2019年12月6日-2022年6月29日期間，未發(fā)生真實貨物、勞務交易，對下游企業(yè)開具1083份增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼:012001900105，發(fā)票號碼:06671842-06671886,07274266-07274310,06811533-06811577,07359865-07359909,07353601-07353645,07369318-07369362,07374215-27374239,09307289-09307358,07379236-07379305,09319413-09319482、09329121-09329190,11918505-11918573,11928006-11928075,11941524-11941593,11949119-11949188,04884217-04884251,04873942-04873951,04898503-04898547；發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼：02691196-02691265,02720075-02720143，發(fā)票金額：81,167,017.7元，稅額0元，價稅合計81,167,017.7元。 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款第（一）項，認定你單位在2019年12月6日-2022年6月29日期間對外開具的1083份增值稅普通發(fā)票為虛開的增值稅普通發(fā)票，虛開發(fā)票代碼:012001900105，發(fā)票號碼:06671842-06671886,07274266-07274310,06811533-06811577,07359865-07359909,07353601-07353645,07369318-07369362,07374215-27374239,09307289-09307358,07379236-07379305,09319413-09319482、09329121-09329190,11918505-11918573,11928006-11928075,11941524-11941593,11949119-11949188,04884217-04884251,04873942-04873951,04898503-04898547；發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼：02691196-02691265，02720075-02720143，發(fā)票金額：81,167,017.7元，稅額0元，價稅合計81,167,017.7元。 限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進行相關賬務調(diào)整。 你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應的擔保，然后可自上述款項繳清或者提供相應擔保被稅務機關確認之日起六十日內(nèi)依法向國家稅務總局天津市稅務局申請行政復議。天津忠利國際貨運代理有限公司：（納稅人識別號：91120105MA077ARY9C） 我局（所）于2022年6月24日至2022年8月26日對你（單位）（地址:天津市河北區(qū)建昌道街道外環(huán)線與金鐘河大街交口（興河物流園公寓樓315室））2020年12月23日至2022年5月31日納稅情況進行了檢查，違法事實及處理決定如下：經(jīng)查，你單位無生產(chǎn)經(jīng)營地點，虛假注冊，無社保信息，與上下游企業(yè)資金往來無沉淀，沒有來自上游企業(yè)的進項稅額，公司實控人利用該公司對外虛開發(fā)票，無實際業(yè)務。經(jīng)核實，你單位不符合正常企業(yè)構成要件，參照《最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》（法釋[2002]21號）第六十八條：“以下事實法庭可以直接認定：（一）眾所周知的事實；（二）自然規(guī)律及定理；（三）按照法律規(guī)定推定的事實；（四）已經(jīng)依法證明的事實；（五）根據(jù)日常生活經(jīng)驗法則推定的事實?！敝?guī)定，你單位沒有真實經(jīng)營行為，認定為假企業(yè)。你單位在2021年2月7日-2022年5月19日期間，未發(fā)生真實貨物、勞務交易，對下游企業(yè)開具791份增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼：02691816-02691840,2738266-02738290，02744979-02745003,02748039-02748088,03896797-03896846,04952109-04952123,04955789-04955853,04958907-04958911,05902782-05902851,06365890-06365959,06369167-06369176,06401546-06401625,06408367-06408446,07472832-07472911,08564111-08564190,09103112-09103147；發(fā)票代碼：012001900105，發(fā)票號碼：11923366-11923390，金額66,112,914.54元，稅額0元，價稅合計66,112,914.54元。依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款第（一）項，認定你單位在2021年2月7日-2022年5月19日期間對外開具的791份增值稅普通發(fā)票為虛開的增值稅普通發(fā)票，虛開發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼：02691816-02691840,2738266-02738290，02744979-02745003,02748039-02748088,03896797-03896846,04952109-04952123,04955789-04955853,04958907-04958911,05902782-05902851,06365890-06365959,06369167-06369176,06401546-06401625,06408367-06408446,07472832-07472911,08564111-08564190,09103112-09103147,發(fā)票代碼：012001900105，發(fā)票號碼：11923366-11923390，虛開增值稅普通發(fā)票不含稅金額：66,112,914.54元，稅額0元，價稅合計66,112,914.54元。 限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進行相關賬務調(diào)整。 你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應的擔保，然后可自上述款項繳清或者提供相應擔保被稅務機關確認之日起六十日內(nèi)依法向國家稅務總局天津市稅務局申請行政復議。 天津里昂國際貨運代理有限公司：（納稅人識別號：91120105MA07790E0T）
我局（所）于2022年6月27日至2022年8月26日對你（單位）（地址:天津市河北區(qū)建昌道街道外環(huán)線與金鐘河大街交口（興河物流園公寓樓316室））2021年1月13日至2022年5月31日納稅情況進行了檢查，違法事實及處理決定如下：經(jīng)查，你單位無生產(chǎn)經(jīng)營地點，虛假注冊，無社保信息，與上下游企業(yè)資金往來無沉淀，沒有來自上游企業(yè)的進項稅額,公司實控人利用該單位對外虛開發(fā)票，無實際業(yè)務。經(jīng)核實，你單位不符合正常企業(yè)構成要件，參照《最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》（法釋[2002]21號）第六十八條：“以下事實法庭可以直接認定：（一）眾所周知的事實；（二）自然規(guī)律及定理；（三）按照法律規(guī)定推定的事實；（四）已經(jīng)依法證明的事實；（五）根據(jù)日常生活經(jīng)驗法則推定的事實。”之規(guī)定，你單位沒有真實經(jīng)營行為，認定為假企業(yè)。 你單位在2021年2月7日-2022年5月26日期間，未發(fā)生真實貨物、勞務交易，對下游企業(yè)開具679份增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼:02740725-02740739,02748089-02748113,03899421-03899460,04952798-04952812,04955854-04955908,04958886-04958900,05901896-05901965,06365960-06366029,06369157-06369166,06402507-06402586,06408522-06408601,07472752-07472831,08565405-08565484,09105842-09105860;發(fā)票代碼：012001900105,發(fā)票號碼：11927181-11927205,發(fā)票金額：59,822,845.59元，稅額：0元，價稅合計：59,822,845.59元。依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款第（一）項，認定你單位在2021年2月7日-2022年5月26日期間對外開具的679份增值稅普通發(fā)票為虛開的增值稅普通發(fā)票，虛開發(fā)票代碼：012002000105，發(fā)票號碼:02740725-02740739,02748089-02748113,03899421-03899460,04952798-04952812,04955854-04955908,04958886-04958900,05901896-05901965,06365960-06366029,06369157-06369166,06402507-06402586,06408522-06408601,07472752-07472831,08565405-08565484,09105842-09105860;發(fā)票代碼：012001900105,發(fā)票號碼：11927181-11927205,發(fā)票金額：59,822,845.59元，稅額：0元，價稅合計：59,822,845.59元。限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進行相關賬務調(diào)整。你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應的擔保，然后可自上述款項繳清或者提供相應擔保被稅務機關確認之日起六十日內(nèi)依法向國家稅務總局天津市稅務局申請行政復議。 天津金廷國際貨運代理有限公司：（納稅人識別號：91120105MA7N0J1C71）我局（所）于2022年6月24日至2022年8月18日對你（單位）（地址:天津市河北區(qū)建昌道街道繽紛路10號）2022年4月11日至2022年5月31日納稅情況進行了檢查，違法事實及處理決定如下：經(jīng)查，你單位無生產(chǎn)經(jīng)營地點，虛假注冊，無社保信息，與上下游企業(yè)銀行交易記錄不能反映企業(yè)正常資金往來，沒有來自上游企業(yè)的進項稅額，經(jīng)核實，你單位不符合正常企業(yè)構成要件，認定為假企業(yè)。你單位在2022年4月11日-2022年5月31日期間，未發(fā)生真實貨物、勞務交易，對下游4戶企業(yè)開具21份增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼012002000105，發(fā)票號碼08564451-08564471，不含稅金額1872696元，稅額0元，價稅合計1872696元。依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款第一項的規(guī)定，對你單位2022年4月11日-2022年5月31日對外開具的21份增值稅普通發(fā)票定性虛開，虛開發(fā)票代碼012002000105，發(fā)票號碼08564451-08564471，不含稅金額1872696元，稅額0元，價稅合計1872696元。限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進行相關賬務調(diào)整。你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應的擔保，然后可自上述款項繳清或者提供相應擔保被稅務機關確認之日起六十日內(nèi)依法向國家稅務總局天津市稅務局申請行政復議。 天津道達爾國際貨運代理有限公司：（納稅人識別號：91120105MA05LKUR2D）
我局（所）于2022年6月27日至2022年8月26日對你（單位）（地址:天津市河北區(qū)光復道街悅海大廈1、2-318-26號）2016年11月22日至2022年5月31日納稅情況進行了檢查，違法事實及處理決定如下：經(jīng)查，你單位無生產(chǎn)經(jīng)營地點，虛假注冊，無社保信息，與上下游企業(yè)銀行交易記錄不能反映企業(yè)正常資金往來，沒有來自上游企業(yè)的進項稅額，經(jīng)核實，你單位不符合正常企業(yè)構成要件，認定為假企業(yè)。你單位在2016年12月23日-2020年6月29日期間，未發(fā)生真實貨物、勞務交易，對下游171戶企業(yè)開具1470份增值稅普通發(fā)票，發(fā)票代碼012001800105，發(fā)票號碼02020502-02020591,03078531-03078550，03089613-03089702,03592225-03592244,04616612-04616661,05676247-05676336,07318307-07318356, 發(fā)票代碼012001900105，發(fā)票號碼00273716-00273775,00316018-00316067,00856596-00856755,04205872-04206031,06671897-06671985; 發(fā)票代碼1200162350，發(fā)票號碼04812586-04812587,04838922-04838926,04860491-04860497,04880850-04880859,05294653-05294669,05314786-05314802,06938088-06938100,06971450-06971479,08067561-08067590,08121515-08121544;發(fā)票代碼1200163350,發(fā)票號碼01202582-01202611,02941804-02941833;發(fā)票代碼1200164350,發(fā)票號碼00657123-00657152,01622315-01622344,01676572-01676601,03058282-03058311,03098442-03098471,03135180-03135209,03142259-03142278,04948762-04948791;發(fā)票代碼1200173350,發(fā)票號碼00103022-00103051;發(fā)票代碼1200174350,發(fā)票號碼00428259-00428318;虛開增值稅普通發(fā)票不含稅金額102,714,432.13元，稅額0元，價稅合計102,714,432.13元。依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款第一項的規(guī)定，對你單位2016年12月23日-2020年6月29日對外開具的1470份增值稅普通發(fā)票定性虛開，虛開發(fā)票代碼012001800105，發(fā)票號碼02020502-02020591,03078531-03078550，03089613-03089702,03592225-03592244,04616612-04616661,05676247-05676336,07318307-07318356, 發(fā)票代碼012001900105，發(fā)票號碼00273716-00273775,00316018-00316067,00856596-00856755,04205872-04206031,06671897-06671985; 發(fā)票代碼1200162350，發(fā)票號碼04812586-04812587,04838922-04838926,04860491-04860497,04880850-04880859,05294653-05294669,05314786-05314802,06938088-06938100,06971450-06971479,08067561-08067590,08121515-08121544;發(fā)票代碼1200163350,發(fā)票號碼01202582-01202611,02941804-02941833;發(fā)票代碼1200164350,發(fā)票號碼00657123-00657152,01622315-01622344,01676572-01676601,03058282-03058311,03098442-03098471,03135180-03135209,03142259-03142278,04948762-04948791;發(fā)票代碼1200173350,發(fā)票號碼00103022-00103051;發(fā)票代碼1200174350,發(fā)票號碼00428259-00428318，虛開增值稅普通發(fā)票不含稅金額102,714,432.13元，稅額0元，價稅合計102,714,432.13元。限你（單位）自收到本決定書之日起15日內(nèi)按照規(guī)定進行相關賬務調(diào)整。你（單位）若同我局（所）在納稅上有爭議，必須先依照本決定的期限繳納稅款及滯納金或者提供相應的擔保，然后可自上述款項繳清或者提供相應擔保被稅務機關確認之日起六十日內(nèi)依法向國家稅務總局天津市稅務局申請行政復議。
